Больше налогов, меньше проверок. Что ждет российский бизнес в 2019 году
2018 год для бизнеса был непростым: ослабление рубля и ускорение инфляции, новые налоги и международные санкции. Наступивший 2019-й принесет не меньше испытаний: дальнейшее увеличение налоговой нагрузки, отмену ряда льгот и головную боль с онлайн-кассами. Индекс ожиданий малого бизнеса обрушился до самой низкой отметки за последние 3 года (по данным Альфа-банка). Inc. составил список нововведений для бизнеса в 2019 году (плохих новостей больше, чем хороших).
Затягиваем ремни
Рост налоговой нагрузки
Одна из главных неприятностей наступившего года — повышение НДС с 18% до 20%. Российские предприниматели боятся снижения покупательского спроса: больше всего это беспокоит представителей оптовой и розничной торговли. Прибавьте сюда высокие темпы инфляции — по прогнозу Центробанка, весной 2019 она может вырасти до 5,5% — 6%.
Но рост налоговой нагрузки этим не ограничится. Фиксированные платежи по единому налогу на вмененный доход и стоимость патентов для индивидуальных предпринимателей увеличились на 2,5%, а в Москве с января ставка налога на имущество бизнеса увеличилась почти на треть — с 1,5% до 2%. В среднем, по подсчетам руководителя группы разрешения налоговых и административных споров KPMG Андрея Ермолаева, налоговая нагрузка на весь бизнес возрастет в 2019 г. на 20 — 30%.
К повышению НДС подготовились и работающие в России иностранные компании. Ожидается, что продукция Microsoft подорожает на 20%, а Facebook включит НДС 20% в стоимость услуг для россиян, покупающих рекламу в этой соцсети.
Онлайн-кассы для всех
С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы перейдут все, кто до сих пор этого не сделал. Отсрочка пока действует для компаний и ИП в сфере торговли и услуг, не имеющих сотрудников и работающих на льготных режимах налогообложения. По оценкам экспертов, таковых набирается от 800 тыс. до 917 тыс.
Тем, кто уже использовал онлайн-кассы, с нового года пришлось обновить ПО на своих устройствах до версии 1.05 — иначе налоговая не примет данные. Более того, за использование старого формата передачи данных предусмотрен штраф до 30 тыс. руб. (а за повторное нарушение могут приостановить работу предприятия). Кстати, в чеках теперь придется указывать НДС 20%.
Налог на самозанятых
С января 2019 года в 4-х регионах России (Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане) начали в порядке эксперимента брать налог с самозанятых граждан. Те, кто реализует товары и оказывает услуги физлицам, заплатят 4% с доходов. Ставка для самозанятых, которые работают с юрлицами и ИП, составляет 6%.
Конец аудиторской тайны
С 1 января налоговики смогут получать сведения об организации у ее аудиторов. Это значит, что конфиденциальность сведений о бизнесе аудиторами более не гарантируется. Ожидается, что в результате многие компании полностью откажутся от услуг аудиторов.
Правда, налоговики вправе истребовать сведения у аудитора только в двух случаях: если его клиент не передал ФНС данные при выездной проверке или при проверке сделки между взаимозависимыми лицами и если поступил запрос от компетентных органов иностранных государств.
Заморозка льгот по страховым взносам
В 2019 году малый и средний бизнес с режимами льготного налогообложения больше не может пользоваться льготой по страховым взносам — ее не продлили. Те, кто имел эту льготу, перешли на общий тариф: 30% вместо 20%.
С нового года увеличился также размер взносов на пенсионное и медицинское страхование для ИП без работников (это коснулось также адвокатов, медиаторов, частных нотариусов, арбитражных управляющих, оценщиков и патентных поверенных). Взносы на медицинское страхование увеличились до 6 884 руб. (вместо нынешних 5 840 руб.), а взносы на пенсионное страхование теперь рассчитают из дохода.
Маркировка товаров
В 2019 году существенно расширится система маркировки товаров. Сейчас специальные бирки с уникальным электронным кодом, позволяющим отследить каждую упаковку, клеят только к меховым изделиям. Но с марта их обяжут наклеивать на табачные изделия, а с июля — на обувь. В декабре маркировать придется духи, шины, верхнюю одежду, женские блузки, постельное белье, фотокамеры.
Магазинам, которые торгуют вышеперечисленными товарами, придется обзавестись специальным сканером для считывания марок и подключить его к онлайн-кассе. Нарушителей ждут штрафы: для физлиц — от 2 тыс. руб. до 4 тыс. руб., для юрлиц — от 50 тыс. руб. до 300 тыс. руб. (всю немаркированную продукцию конфискуют).
Отмена льготы на «Платон»
С 1 января в России перестала действовать льгота на транспортный налог. Раньше автоперевозчики, использующие большегрузный транспорт, могли вычитать выплаченную по системе «Платон» сумму из транспортного налога. Отмена льготы повысит стоимость автоперевозок. Вместе с повышением НДС с 2019 года это лишь ускорит инфляционные процессы, считают в Отраслевом совете союзов и ассоциаций (включает объединения автоперевозчиков и автотранспортные предприятия).
Забота о трудящихся
Повышение МРОТ
В 2019 году минимальная зарплата в России выросла до прожиточного минимума и на федеральном уровне составила 11 280 рублей. Это приведет к росту зарплат 3,7 млн работников, а расходы компаний вырастут на 13,7 млрд.
Уголовка за «предпенсионеров»
За отказ в найме работников предпенсионного возраста (или их необоснованное увольнение) с нового года грозит уголовная ответственность. В лучшем случае можно будет отделаться штрафом до 200 тыс. руб.
Послабления для работников
Работающим россиянам подарили еще один выходной. Теперь работодатели обязаны раз в 3 года освобождать своих сотрудников от работы на 1 день — для прохождения диспансеризации.
Еще одно нововведение связано с многодетными сотрудниками. С 1 января они получили право уходить в ежегодный оплачиваемый отпуск, когда им удобно, — без согласования даты с работодателем.
Оценка условий труда
С 1 января бизнес обязали проводить специальную оценку условий труда (СОУТ). Для этого работодателям понадобится пригласить аккредитованную компанию-оценщика — она обследует помещения и определит степень вредности для работников. За невыполнение этого требования — штраф от 5 тыс. руб. (для ИП и должностных лиц) до 80 тыс. руб. (для юрлиц).
Но есть и хорошие новости
Проверок станет меньше
Под конец уходящего года Госдума приняла закон, который ограничивает в 2019—2020 годах проведение плановых проверок субъектов малого бизнеса (кроме лицензируемых видов деятельности и некоторых других случаев). В частности, согласно документу, к бизнесу станут реже «ходить в гости» сотрудники ФАС и водоканалов. При этом сохранятся плановые проверки на региональном уровне и при наличии решения об административном наказании за совершение грубого правонарушения.
Отмена налога на движимое имущество
С 1 января отменен налог на любое движимое имущество для организаций. Речь идет о транспорте, машинах, оборудовании, инвентаре, инструментах, мебели. Все это имущество больше не нужно отражать в декларации по налогу.
Защита банковских вкладов
С 1 января банковские счета малых предприятий защищаются Агентством по страхованию вкладов (АСВ). В случае отзыва у банка лицензии бизнес получит возмещение в размере 100% (но не более 1,4 млн руб.). Раньше под защитой были только вклады физлиц и ИП. По оценке главы Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолия Аксакова, под действие закона попали почти 3 млн малых предприятий, а общая сумма страхового покрытия составит около 2 трлн руб. Президент Ассоциации банков Северо-Запада Владимир Джикович считает, что нововведение существенно снизило риск открытия счетов малым бизнесом в небольших региональных банках — они зачастую предлагают лучшие условия и качество обслуживания.
Отмена госпошлины за регистрацию ИП
Платить госпошлину за электронную регистрацию юридических лиц и ИП больше не нужно (ее размер составлял 4 тыс. руб.). Бесплатно можно также вносить изменения в учредительные документы и прекращать деятельность ИП и юрлиц (вне процедуры банкротства). Для этого нужно подать документы в налоговую через интернет.
